La retraite du dirigeant d’entreprise est un sujet souvent négligé, et pourtant essentiel pour assurer la pérennité de l’activité et garantir des revenus suffisants à l’heure du départ. Comment calculer cette retraite, quelles sont les démarches à suivre et les dispositifs existants ? Cet article fait le point sur cette problématique incontournable.
Le régime de base des travailleurs non salariés (TNS)
La plupart des dirigeants non salariés relèvent du régime de base des travailleurs non salariés (TNS). Ce régime prend en compte les revenus d’activité professionnelle pour calculer la pension de retraite. Il convient de préciser que le montant de la pension dépendra des revenus perçus tout au long de la carrière, ainsi que du nombre de trimestres cotisés.
L’importance des complémentaires
En plus du régime de base, il est vivement recommandé aux dirigeants d’entreprise de souscrire à une retraite complémentaire. Il s’agit généralement d’un contrat d’assurance facultatif qui permet d’améliorer le montant de sa pension. Plusieurs types d’options existent, adaptées aux besoins et contraintes spécifiques à chaque situation. Parmi ces options, on trouve notamment :
- Le plan d’épargne retraite (PER) individuel ou collectif
- La loi Madelin pour les travailleurs indépendants
- Le régime de retraite supplémentaire à cotisations définies (PERCO)
Les étapes du calcul de la retraite du dirigeant
Afin de calculer sa retraite, le dirigeant doit suivre plusieurs étapes :
- Vérifier son relevé de carrière : il s’agit d’un document qui récapitule l’ensemble des activités professionnelles et des trimestres cotisés. Il est important de vérifier l’exactitude des informations figurant sur ce relevé.
- Faire le point sur ses droits : en se basant sur son relevé de carrière, le dirigeant peut estimer le montant de sa future pension. Il faut tenir compte des modalités spécifiques au régime TNS et aux éventuelles complémentaires souscrites.
- Anticiper les évolutions professionnelles : si le dirigeant prévoit de changer de statut ou d’activité dans les années à venir, cela peut impacter le montant de sa pension. Il est donc judicieux d’en tenir compte lors du calcul.
Les conseils pour optimiser sa retraite
Pour améliorer le montant de sa pension, plusieurs pistes peuvent être envisagées :
- Diversifier ses sources de revenus : en investissant dans l’immobilier locatif, en créant une société ou en plaçant de l’argent sur des produits financiers, le dirigeant peut se constituer un patrimoine solide pour compléter sa pension.
- Adapter son statut : selon les cas, il peut être plus avantageux d’être salarié plutôt que travailleur indépendant (ou vice versa). Il est donc important d’analyser sa situation et de faire les ajustements nécessaires.
- Prévoir une transmission d’entreprise : en préparant minutieusement la cession de son entreprise, le dirigeant peut obtenir un capital intéressant à intégrer dans sa retraite.
Au final, calculer la retraite du dirigeant demande une réflexion approfondie et une anticipation des besoins futurs. Il est essentiel de se tenir informé des évolutions législatives et fiscales, et de faire appel à des experts pour optimiser sa stratégie patrimoniale.
